Les pratiques internes de gestion des risques opérationnels non transférables et de Gestion de la rentabilité de la corporate insurance ont pour impact cible l’ASSURANCE INTERNE (économie des coûts et prévention du risque financier).

L’assurance interne est destinée à couvrir la perte anticipée, réduire les risques de primes d’assurance et à fournir aux partenaires d’affaires et aux autorités de contrôle, l’argumentation visant à faire reconnaître les pratiques internes comme une alternative valable à la couverture du risque opérationnel et des risques de contrepartie survenus dans le contexte du risque opérationnel par des fonds propres réglementaires.

Toute action qui augmente la marge sur coûts variables augmente le bénéfice d’un même montant, si (et seulement si) les coûts de capacité ne sont pas modifiés par cette action.

· L’IAS 38 impose pour cela de comptabiliser une immobilisation incorporelle ou un ACTIF de SUPPORT si, et seulement si, il est probable que les avantages économiques futurs attribuables ...

« Une entité doit apprécier à chaque date de reporting s’il existe un quelconque indice qu’un actif peut avoir subi une perte de valeur. S’il existe un tel indice, l’entité doit estimer la valeur recouvrable de l’actif» (IAS36, §9)


Contrairement aux Etats-Unis qui ont mis toutes leurs banques dans l’obligation de souscrire à une seule méthodologie (l’approche avancée fondée sur les notations internes, dite approche NI avancée, pour couvrir leurs risques de crédit, et l’approche de mesure avancée (AMA), pour couvrir leurs risques
opérationnels), le Canada et la CCE ont cru pouvoir laisser le choix à leurs institutions bancaires.

Les autorités canadiennes ont indiqué que leurs banques qui ne pourront se prévaloir de l’approche avancée pourront utiliser l’approche NI fondation ou l’approche standard. Le Canada a également assouplit le processus de mise en oeuvre en prévoyant une exemption permettant aux banques d’appliquer rogressivement les approches avancées à leurs portefeuilles de prêts.

La directive ...

RiskoSoft ORM (Operational Risk Metrics) est l’outil par excellence du directeur financier ou du risk manager, le progiciel EXCLUSIF de traitement COMPTABLE des processus de financement des risques par des PROVISIONS et des FONDS PROPRES

Le Brevet USO n°10/996598 dont le prestige a été récemment renforcé par le label CEE - ANVAR n° A0510005B confère à la société RiskoSoft une exclusivité sur :

· Le modèle comptable d’agrégation des risques et de reprise de la perte de valeur pour accroître les fonds propres :

la capacité d’une Banque ou d’une Corporate à respecter ses engagements dépend de son ratio de solvabilité calculé par le rapport CAPITAUX PROPRES/VaR (risque de marché + risque de contrepartie + risque opérationnel) : « Une reprise d’une perte de valeur d'un actif réévalué est créditée directement dans les capitaux propres» (IAS 36, § 120) ;

· Les applications comptables de gestion du risque de contrepartie et de crédit :

RiskoSoft ORM permet d’évaluer efficacement et d’anticiper les risques ...

La date d'entrée en application de la nouvelle réglementation sur l’adéquation des fonds propres est imminente : 31 décembre 2006.

De plus en plus d’investisseurs (actionnaires des sociétés cotées et banques de crédit) menacent de ne plus investir dans les entreprises qui n’auront pas pris leurs dispositions pour allez plus loin que le calcul de la VaR (Perte potentielle maximum) et gérez le risque opérationnel de sorte à réduire l'écart entre les objectifs de votre plan de continuité d'activité (PCA) et le rendement obtenu
(cf. Cas du Canada : Ernst & Young, La gestion des risques au Canada— Aller au-delà de la simple évaluation, août 2006).

-Avez-vous évalué l’adéquation de vos fonds propres et de ceux de vos partenaires d’affaires par rapport à la nouvelle réglementation ?

-Avez-vous évalué la capacité de votre dispositif de gestion des risques à constituer une alternative économique valable à la couverture du risque opérationnel par des fonds propres?

Le risque opérationnel est un risque à ...

L’éditeur OberOn Decision a lancé les versions spécialisées métiers de son progiciel ORM –Asset Depreciation Management, le décisionnel « Operational Risk Metrics » dédié à la maîtrise des pertes EL+UL des banques et des entités qui sont en relation B to B avec les banques et les marchés financiers (corporates- industries et services-, organismes de santé, collectivités locales, souverains).
12.09.2006 – Atelier BNP Paribas à Paris

De nombreux avantages :

1- Une autre approche du risk management

· Le décisionnel collaboratif idéal pour créer une véritable culture industrielle autour de la chaîne de valeur des banques et des entités accédant au marché financier et au crédit.

· OberOn ORM répond aux attentes des gestionnaires et des Assets managers qui souhaitent recentrer la maîtrise du risque opérationnel sur la mesure du risque, le calcul du potentiel recouvrable et non seulement sur le calcul du montant de fonds propres nécessaire à la couverture de la VaR (Perte potentielle maximale).

· Valeur ...

La solution Intranet OberOn Operationational Risk Metrics, décisionnel de maîtrise des pertes anticipées (Expected losses) et non anticipées (Unexpected losses)est disponible.

vous pouvez télécharger notre démo du centre de calcul ainsi que des documents experts sur « Bâle 2 / normes IAS38/36 » et « enjeux de la méthode MPAR » en libre accès.

Lien vers le site Internet :

http://www.oberon-decision.com

Afin de présenter notre offre de partenariat aux instances de décision, nous pouvons vous adresser sur simple demande un cd-card.