LA GESTION DU RISQUE DE FRAUDE,
Par Rémi GAYRAUD, Mickael MORGAN, Jean-Jacques QUANG aux Editions Emerit-Publishing,

Livre dédié à la mise en place d’un dispositif anti-Fraude en proposant des approches pragmatiques afin de circonscrire ces risques.

Ce livre reprend également les fondamentaux et propose une partie théorique de « vulgarisation » autour de la notion du Risque de Fraude. Les auteurs – Certified Fraud Examiners – des professionnels de l’industrie et du conseil cumulent une forte expérience dans la prévention et la détection de la Fraude.

Ce livre propose de rentrer dans une démarche très opérationnelle afin de mettre en place une véritable gestion du Risque de Fraude au sein des organisations.

Ce livre s’adresse à tous les opérationnels impliqués dans la mise en place d’un dispositif anti-Fraude ; que ce soit dans la phase amont de mise en place d'un dispositif de gestion du Risque de Fraude et ses activités de maîtrise afin de circonscrire les risques de Fraude, que dans la phase aval de détection avec notamment la participation à des comités de crise ou des missions d'investigation.

Enfin et surtout, la caractéristique principale de ce livre est l’approche résolument très pragmatique et opérationnelle du sujet, illustrée par des « recettes éprouvées » en matière de lutte contre la Fraude Interne.

La Fraude Interne touche tous les types d'organisations ; selon l’Association of Certified Fraud Examiners, représentée en France par le Chapitre français, les experts de la lutte contre la fraude estimaient qu’aux Etats-Unis les entreprises et autres organisations perdaient en moyenne 7% de leur chiffre d’affaires annuel du fait de la Fraude (soit 990 milliards de dollars).

La notion de Fraude Interne est maintenant perçue comme une composante de la gestion des risques ; auparavant on assimilait la gestion des risques essentiellement aux risques technologiques majeurs ou aux aléas climatiques ou environnementaux, depuis peu les entreprises ont enrichi leur palette de risques en y intégrant les notions de malveillance et de Fraude Interne. L’enjeu est de taille car on ne lutte plus contre des événements fortuits ou erreurs non volontaires mais contre l’ingéniosité de l’intelligence humaine déployée à des fins personnelles.

Lorsqu’on parle de Fraude Interne, les exemples proposés sont fréquemment des exemples de Fraudes Internes pharaoniques qui ont presque amené les organisations à cesser leurs activités que nous appelleront les « fraudes mortelles ».

Néanmoins la plupart des fraudes internes, vol de biens appartenant à l’organisation, manipulations frauduleuses des comptes, recel de biens etc., sont généralement répétitives et de faibles ampleurs. Elles ont des impacts récurrents sur le niveau de rentabilité des sociétés, les “ fraudes grippales ».

Et comme certaines grippes, les fraudes « pharaoniques » commencent petites, de manière insidieuse mais doivent être rapidement identifiées et traitées avant la phase de prolifération mortelle. C’est l’objet de ce livre : proposer des techniques pragmatiques pour circonscrire les fraudes à leur état originel. A ces fins, il est nécessaire de mettre en place un dispositif anti-Fraude performant et d’apprendre à détecter les risques de Fraude dès leur genèse.

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vendredi 30 octobre 2009
vendredi 30 octobre 2009